Золотые слитки без НДС
Налог на добавочную стоимость прибавляет к начальной сумме товаров порядка 20-25% в зависимости от типа сырья. Надбавка коснулась и драгоценных металлов. Наша статья будет полезна начинающим инвесторам, которые приобретают золотые слитки для получения прибыли в дальнейшей перспективе или с иными целями.
За 5 минут изучения текста вы узнаете, как купить золотой слиток без НДС и где это лучше всего сделать.
НДС при покупке золота в слитках
До 26 июля 2019 года покупка золотых слитков физическими и юридическими лицами сопровождалась налогом на добавочную стоимость в размере 20%. Это делало невыгодными инвестиции в бруски из драгоценного металла. Взамен населению предлагали делать вклады в обезличенные металлические счета в банках. Как происходил процесс:
Инвестор выбирал тип обезличенного счёта. На данном этапе происходил подбор типа металла для вклада.
- Далее депозит пополнялся реальными деньгами, которые обменивались на золотой эквивалент в граммах по текущему курсу банка.
- При открытии обезличенного счёта металл продолжал храниться в банковских сейфах, поэтому ни о каких налогах речи не шло.
- НДС на обезличенные счета назначался только в том случае, если вкладчик решил продать свои накопления и получить реальную валюту на руки.
Несмотря на то, что стоимость золота в слитках в России увеличилась на 5000% процентов за последние 22 года (чему способствовали два крупных дефолта), это долгосрочная инвестиция с риском потери прибыли. НДС в размере 20% практически съедал все накопления, которые инвестор получал за 10-15 лет.
Важная информация! Российские компании по добыче золота и других драгоценных металлов не имеют право на экспорт ресурсов. Этот законодательный регламент указывает на товарооборот сырья между гражданами и компаниями внутри страны. Ввиду данного норматива отмена НДС никак не скажется на состоянии внутренней экономики, но позволит гражданам меньше зависеть от доллара и других иностранных валют.
Отмена налога на золото в России
Отмена налоговой пошлины для покупки золотых брусков стала внутренним ответом на внешнее давление от западных стран. Дедолларизация российской экономики позволит улучшить ВВП, повысит уверенность граждан в завтрашнем дне.
Нормативом, который регламентирует отмену налоговой пошлины, является новый ФЗ-212. Он был создан лично указом президента Российской Федерации от 26.07.2019. Полный текст Федерального закона можно посмотреть на официальном портале государственной системы правовой информации.
- Суть регламента заключается в отмене НДС в размере 20% на все операции по купле/продаже драгоценных металлов, проводимые банковскими учреждениями или физическими лицами.
- В одном из подпунктов ФЗ-212 также указана отмена налоговой пошлины с доходов, которые приносит обезличенный металлический вклад.
- Согласно новому нормативу допускается проведение операций с золотыми слитками между физическим или юридическим лицом (покупателем) и компанией, действующей на основании сертификата при поддержке ЦБ РФ (продавцом).
Польза закона о покупке золотых слитков без НДС очевидна. В первую очередь он напоминает гражданам о том, что нельзя приобретать драгоценные металлы у сомнительных лиц и компаний. Во-вторую, он призван увеличить количество вкладчиков в золото из числа физических лиц на 10-12%.
Важная информация! Привлечение новых инвесторов улучшит финансовое состояние золотодобывающих компаний, что окажет благотворное влияние на общее экономическое развитие Российской Федерации.
Вложения в драгоценные металлы: сколько стоит золото и как его купить
В России 4 марта приняли закон , который отменяет НДС при продаже слитков драгоценных металлов физическим лицам на руки. Ранее, если инвесторы покупали в банке инвестиционные драгоценные металлы и забирали их из хранилища, они должны были платить 20% НДС. При обратной продаже банку этот налог не возвращался.
Министр финансов Антон Силуанов назвал золото "идеальной альтернативой" скупке долларов. "Американская валюта более волатильна, подвержена разного рода рискам. Из-за этого она не может составить достойной конкуренции драгоценным металлам", — заявил он.
Разобрались, стоит ли покупать драгметаллы и как это можно сделать.
Сколько стоит золото?
С начала 2020 года цена золота на бирже выросла больше чем на 20%. На пиках летом 2020 года металл торговался выше $2 тыс. за тройскую унцию (около 31 г), а сейчас — немногим выше $1,9 тыс.
За пандемию подорожало не только золото. Стоимость серебра за это время прибавила почти 40%, а платины — около 14%.
В 2021 году российские частные инвесторы купили около 5,3 т золота в слитках и монетах, что примерно на 8% больше, чем было годом ранее, рассказал аналитик ГК "Финам" Александр Потавин. "Это находится в тренде общемирового роста спроса на золото, однако мы явно недотянули до тех объемов, которые показали покупатели других стран: США — плюс 80%, Индия — плюс 24%, Китай — 54%. В российских банках есть мнение, что объем закупок в слитках минимален и основной спрос пришелся на монеты", — отметил эксперт.
Золото традиционно считают защитным активом: оно позволяет оградить капитал от экономических и финансовых кризисов, девальвации валют, политической нестабильности, отрицательных процентных ставок и т.д.
То есть драгоценные металлы — это выгодно?
Правильно — надежно. Драгметаллы всегда остаются в цене, особенно во времена экономических кризисов. Их важное преимущество — они не могут обесцениться до нуля в отличие от акций или валюты, отметил Александр Потавин.
"Поскольку золото номинировано и торгуется на мировых рынках в долларах США, в каком-то смысле покупка металла является вложением в иностранную валюту. То есть вы тем самым защищаете свои сбережения от обесценивания рубля. К тому же в свете введенной повышенной комиссии на покупку физлицами доллара, евро и британского фунта (на бирже — прим. ТАСС) это становится очень актуальным. Кроме того, золото защищает и от обесценивания доллара к другим валютам", — отметил эксперт по фондовому рынку "БКС Мир инвестиций" Дмитрий Бабин.
При этом золото — это актив с очень низкой доходностью, напомнили в The Wall Street Journal. А если вкладывать на короткий срок — на год или около того, драгметаллы могут не только не принести дохода, но и обернуться убытками, объясняет проект по финансовой грамотности от ЦБ. Его специалисты напомнили о периодах по несколько лет, когда среднегодовая цена металлов снижалась. Например, с 2013 по 2017 год золото подешевело примерно на 20%. В 2021 году его стоимость тоже корректировалась вниз — когда риски пандемии отступили на второй план.
Так что если вкладывать деньги в этот актив, то на долгий срок — от пяти лет, а лучше хотя бы на 10–15 лет.
Что все о золоте — а можно купить другие металлы?
Золото — самый популярный металл. Оно хранится в резервах мировых центральных банков и считается показателем богатства. Но кроме него купить еще можно серебро, платину и палладий.
Серебро — на втором месте. Оно доступно по цене и в целом повторяет динамику золота, но зависит больше от экономической ситуации и промышленного роста. А значит, замедление мировой экономики, которое играет на руку золоту, для серебра — сдерживающий фактор.
Платина и палладий вошли в оборот по историческим меркам сравнительно недавно и потому пока не получили такого же признания, как золото и серебро. Эти металлы больше используются в промышленности, и потому их цена тоже зависит от экономического роста.
Если все-таки решу купить драгметалл, то с чего начинать?
С выбора способа покупки. Можно:
- приобрести в банке слиток;
- купить инвестиционные монеты;
- открыть обезличенный металлический счет (ОМС).
Еще можно вложиться в паевые инвестиционные фонды (ПИФы), которые инвестируют средства в драгметаллы, напоминали в свое время в ЦБ. Или торговать металлом на бирже. Также опосредованным вложением в металлы можно считать покупку акций добывающих компаний.
Главное, напоминают эксперты, сначала определить цель вложений — сохранить деньги или заработать. От этого зависит инвестиционная стратегия.
Важно — из-за мер противодействия санкционному давлению на фоне обострения геополитической ситуации с марта 2022 года работа российских брокеров и бирж может быть ограничена.
Хочу купить слиток. Но он, наверное, очень дорого стоит?
Нет, слиток не обязательно будет дорогим. Потому что он может быть любого веса — даже 1 г.
Покупатель получает акт с указанием металла, пробы, веса, номера слитка, цены, даты, его ФИО и представителя организации, а также сертификат производителя. В России выпускать слитки имеют право 11 компаний.
Инвестиционное золото отличается от ювелирного пробой — соотношением непосредственно золота к примесям и другим металлам. В слитках оно 999 к 1, то есть в килограммовом слитке будет 999 грамм золота и 1 грамм всего остального. В ювелирных изделиях проба, как правило, ниже — 585.
До принятия соответствующего закона главным минусом слитков была необходимость платить 20% НДС при покупке их на руки. При обратной продаже налог не возвращали.
Банки ориентируются на курс, который устанавливает ЦБ. Например, в Сбербанке 5 марта 1 г золота можно было купить за 9 100 рублей, а вот продать слиток того же веса в отличном качестве — за 6 600 рублей.
НДС не придется платить, если оставите слиток в банке. Но и там его нужно как-то хранить — аренда ячейки тоже стоит денег. Кроме того, если продать слиток раньше чем через три года после покупки, то придется заплатить еще и подоходный налог (НДФЛ) — 13% от разницы цены покупки и продажи.
Что даст отмена НДС при покупке слитков на руки?
"Действующая система налогообложения является основным препятствием для использования драгоценных металлов гражданами в качестве инструмента инвестирования и дедолларизации экономики", — объяснил автор закона, член комитета по бюджету и налогам Владислав Резник. По его мнению, принятие закона даст гражданам альтернативный инструмент накопления средств, не имеющий кредитного и валютного рисков.
По оценкам экспертов, потенциальный спрос со стороны граждан на драгоценные металлы в слитках составляет до 50 т в год — 15% от производства.
А при покупке монет налог не взимается?
Нет, в отличие от слитков НДС платить не нужно. А вот НДФЛ при продаже заплатить придется. Хотя если монета находилась в собственности больше трех лет, то и этого делать не надо. Можно выбрать золотую или серебряную монету любой стоимости — от одной до десятков тысяч рублей.
Но приобретая монету, покупатель платит за обработку металла, что сказывается на цене. Так, банки выкупают монеты обратно по цене ниже продажной — иногда на десятки процентов. Например, за монету, стоившую 3 600 рублей, могут предложить 2 500 рублей.
Заметный недостаток физического металла — и монет, и слитков — низкая ликвидность. То есть если возникнет желание его продать, то быстро сделать это не выйдет. Пока владелец дойдет до банка, ситуация на рынке может заметно измениться. Еще важный нюанс: одна царапина — и физическое золото легко переходит из "отличного" состояния в "удовлетворительное", теряя в цене.
Так что покупка слитков или монет — вопрос во многом психологический: людям нравится иметь на руках физический металл. По мнению "БКС Брокер", покупать и хранить золото в слитках имеет смысл в двух случаях: когда кажется, что экономика вот-вот рухнет, или если есть возможность долго ждать.
Что такое "обезличенный металлический счет"?
Это своего рода покупка "виртуального металла" — на руки вы его не получите. Просто на счете будет числиться его количество в граммах.
Счет можно открыть в банке на любую сумму и привязать к любому драгоценному металлу. Не придется платить НДС. Можно покупать и продавать виртуальные граммы банку и получать прибыль на колебании цен. Но за этими колебаниями нужно внимательно следить и уметь в них разбираться.
Можно и обменять "виртуальный металл" на реальный — закрыть счет и получить слитки на руки.
Но ОМС не попадает под систему страхования вкладов, и, если у банка отзовут лицензию, эти деньги не вернут. Так что открывать металлический счет стоит в максимально надежных организациях.
ОМС "избавляют от проблемы хранения металла, а также имеют меньшие транзакционные затраты (комиссии и т.п.) при конвертации рублей в драгоценный металл и обратно", — объяснил Дмитрий Бабин.
Можно же еще торговать на бирже?
Да, через брокера. В БКС назвали это единственным вариантом получать прибыль оперативно.
На бирже можно торговать как самими металлами, так и производными инструментами — фьючерсами (контракты с обязательством выкупить актив по текущей цене), опционами (аналогичные контракты, но не с обязательством, а с правом), свопами (когда сделка покупки и последующей продажи осуществляется на разных, но заранее оговоренных условиях) и т.д.
Но для начинающих инвесторов это, очевидно, не самые легкие инструменты. Также в настоящий момент неквалифицированным инвесторам в России производные инструменты доступны только после теста, который докажет, что они понимают все риски.
Важно — из-за мер противодействия санкционному давлению на фоне обострения геополитической ситуации с марта 2022 года работа российских брокеров и бирж может быть ограничена.
Буду тогда покупать ювелирные украшения. Это же тоже инвестиции в драгметаллы?
Покупать украшения можно, но вот только это не совсем инвестиции. Ювелирку продают с большой накруткой — ее цена почти не привязана к стоимости самого металла и часто в два-три раза превышает ее. Быстро продать драгоценности можно только как лом.
А заработать получится, только если у них есть историческая или художественная ценность. Но это уже вопрос коллекционного рынка, а не инвестиционного.
Три самых простых способа вложиться в золото. Разбор Банки.ру
Ранее премьер-министр РФ фактически призвал всех вкладываться в золото. «Такие вложения могут стать хорошей альтернативой покупке валюты», — заявил Михаил Мишустин на заседании правительства.
Как же не инвестгуру, а обычному человеку с деньгами вложиться в золото? Вот самые простые способы.
Золотые слитки
Прикупить золотых слитков никогда не было проблемой. Практически все крупные банки продают золото в слитках, причем даже в мини-слитках — начиная от 1 грамма. Вот только «слитковое инвестирование» сильно обесценивал налог на добавленную стоимость. При покупке слитка к цене приходилось плюсовать еще НДС 20%. Поэтому, чтобы лишь отбить покупку, приходилось дожидаться роста стоимости золота на те же 20%.
Теперь эта проблема отпадет, что, конечно, повысит привлекательность приобретения слитков. Например, в Казахстане уже достаточно давно отменили «золотой» НДС, и спрос на слитки после этого резко вырос.
То, что НДС теперь отменили и у нас, конечно, хорошо. Но вот другой обязательный фискальный сбор — налог на доходы физических лиц — никуда не денется. Избежать НДФЛ при покупке слитка удастся только после трех лет владения, при меньшем сроке после продажи придется декларировать и платить НДФЛ.
Впрочем, было бы еще с чего платить. Доход ведь никто не гарантирует. Цену на слитки банки устанавливают исключительно по собственному усмотрению. При этом продают золото банкиры намного дороже, чем сами готовы покупать.
Например, «Сбер» 2 марта продавал слиток в 1 грамм за 8 496 рублей, при этом купить его был готов лишь за 6 298 рублей, то есть с разницей в 2 198 рублей. Поэтому, просто чтобы выйти в ноль с такой покупки, надо дождаться роста цены золота почти на 26%.
Сколько для этого придется ждать, можно только гадать. А ведь купленный слиток надо еще и где-то хранить, причем очень, очень аккуратно. Придется опасаться не только воров-домушников, но и малейших царапин на слитке, так как они моментально обваливают его цену. Держать слитки можно на хранении в банке, но, естественно, не бесплатно.
Инвестиционные монеты
Вместо слитков можно покупать инвестиционные монеты — это официальное название. Они сделаны из чистого золота. Для нумизматов эти монеты особой ценности не представляют, а вот для инвесторов в золото были всегда привлекательны. Дело в том, что в отличие от продажи слитков продажа инвестмонет не облагается НДС. Поэтому покупать их было выгоднее. Правда, и стоят они дороже обычного металла в слитках.
Центробанк каждый год чеканит инвестиционные монеты, но ограниченными тиражами. Самая популярная и распространенная инвестиционная монета — «Победоносец». Как нетрудно догадаться, на ней выгравирован Георгий Победоносец. Выпускаются монеты номиналом 50 рублей весом 7,78 грамма и номиналом 25 рублей весом 3,11 грамма. «Полтинник» в «Сбере» 2 марта продавался за 56 590 рублей, а «четвертак» — за 23 750 рублей. Еще выше будет цена на золотой «Червонец» (его еще называют «Сеятель», так как на монете запечатлен крестьянин, сеющий зерно). Выпуск таких «Червонцев» давно прекратился, в банках найти их сложно, поэтому в их цене есть и коллекционная надбавка. Стоят «Сеятели» сейчас под 90 тыс. рублей.
НДС по инвестмонетам нет, но также надо платить НДФЛ при сроке владения монетами менее трех лет. Кроме того, по ним тоже очень большой разрыв в цене продажи и покупки. Все тот же «Сбер» приобретет у вас полтинник «Победоносца» лишь за 43 тыс. рублей, то есть на 13 590 рублей меньше, чем сам вам продаст.
В случае с монетами, так же как и со слитками, крайне важно сохранять их в идеальном состоянии, иначе продать их в будущем по хорошей цене не получится.
Обезличенные металлические счета
Многие банки без проблем вам откроют обезличенный металлический счет (ОМС). Суть его в том, что вы покупаете золото, но лишь на бумаге — физический металл вам никто не дает. По сути, вам открывают вклад, сумма которого зависит от текущих цен на золото. Этот вариант намного удобнее, чем покупка слитков или монет, так как не придется ломать голову, где хранить золото. Здесь мы рассказывали, сколько можно заработать на ОМС.
Никаких НДС по ОМС и сейчас нет, а вот НДФЛ взимается. Покупать золото на ОМС можно в любом объеме, начиная от 1 грамма. Котировки, естественно, банк устанавливает на свой вкус и, конечно, с большой разницей в цене продажи и покупки. В «Сбере» 2 марта 1 грамм золота на ОМС можно было купить за 6 961 рубль, а продать — только за 6 057 рублей. В случае с ОМС через банковские приложения можно хоть сто раз на дню проводить сделки по купле-продажи. Правда, активно спекулировать, как на бирже, вряд ли получится, все-таки очень большая разница в цене продажи и покупки. При желании с ОМС можно вывести и вполне себе реальное золото в тех же слитках.
В общем, ОМС — интересный вариант, но с дегтем. В отличие от депозитов, деньги на ОМС не подпадают под государственное страхование вкладов. Поэтому открывать ОМС стоит только в тех банках, в которых вы полностью уверены.
Золото не гарантия прибыли
Слитки, монеты, ОМС — самые простые способы вложений в золото. Все остальные варианты связаны уже с биржевой торговлей, то есть надо разбираться в акциях, фьючерсах, фондах и т. д.
За золотом закрепился стереотип, что это сверхнадежный актив, который всегда только дорожает. Но цены на золото тоже могут падать, причем сильно. Сейчас мировые котировки вновь на максимумах. На фоне паники инвесторы со всего мира перекладываются в золото. Но надо понимать, что когда кризис ослабнет, а это рано или поздно произойдет, начнется обратный процесс — цены на золото пойдут вниз. Поэтому, покупая золото сейчас, надо четко осознавать, что вы вкладываетесь по очень высоким ценам и не факт, что через год они будут на таком же уровне.
Золотые слитки без НДС: что надо знать
Президент России подписал закон об отмене НДС на покупку золотых слитков для физических лиц. Действие данной нормы распространяется на правоотношения с 1 марта 2022 года.
Необходимость отмены НДС в размере 20% на покупку золотых слитков инициаторы законопроекта пояснили желанием дать гражданам больше возможностей инвестировать в драгоценные металлы, а также дедолларизацией экономики. В пояснительной записке к документу также говорится, что, по оценкам экспертов, потенциальный спрос со стороны граждан на драгоценные металлы в слитках составляет до 50 тонн в год (15% от производства).
Одновременно с физическими лицами, для которых покупку золота сделали более привлекательной, на внутренний рынок драгоценных металлов в качестве покупателя возвращается и Банк России.
Покупка золота Центробанком была приостановлена с 1 апреля 2020 года. На тот момент на фоне пандемии коронавируса золото на мировом рынке росло в цене, что нарушало баланс золотовалютных резервов (ЗВР) — доля золота в них достигла 21%, и рост стоимости этой доли не позволял бы соблюдать диверсификацию. В отсутствие крупнейшего покупателя в лице Банка России из России за последние два года был экспортирован практически весь объем добытого золота. По последним доступным данным, в 2020 году на экспорт было продано 307 тонн при добыче 320 тонн в 2021 году. По оценке президента Союза золотопромышленников России Сергея Кашубы, на иностранные рынки было продано 330–340 тонн золота.
28 февраля 2022 года Банк России объявил о возобновлении покупок золота внутри страны. Скупка будет происходить на фоне заморозки внешних золотовалютных резервов регулятора. По оценкам аналитиков, интерес со стороны крупного игрока может существенно ограничить возможности частных инвесторов по покупке физического золота.
«Слитков фактически нет в продаже уже довольно давно. Красноярский «Красцветмет» и Приокский завод цветных металлов, которые являются основными поставщиками слитков продавцам для дальнейшей продажи физическим лицам, еще до начала конфликта на Украине остановили отгрузку. При наличии крупного покупателя [ЦБ] заводам будет выгоднее продать ему, чем заниматься продажей в розницу», — отметил в разговоре с «РБК Инвестициями» вице-президент компании «Золотой монетный дом» Алексей Вязовский. Сергей Кашуба в свою очередь отметил, что все золото 2022 года уже законтрактовано — все запланированные объемы «проданы» российским банкам. Соответственно, ЦБ при желании может перекупать у банков золото, останется ли что-то на рынке для физических лиц, зависит от объемов выкупа.
Покупателям золотых слитков также надо учитывать, что с 7 марта 2022 года Лондонская ассоциация участников рынка драгоценных металлов (London Bullion Market Association, LBMA) приостановила статус надежных поставщиков золота и серебра для шести российских заводов драгметаллов — «Красцветмета», Новосибирского аффинажного завода, «Уралэлектромеди», Московского завода по обработке специальных сплавов, Приокского завода цветных металлов и Щелковского завода вторичных драгоценных металлов. Слитки, произведенные после 7 марта, будут требовать дополнительной проверки.
Сколько стоит золото
Банк России рассчитывает цену покупки золота ежедневно на основе утренней цены Лондонской ассоциации рынка драгоценных металлов (LBMA Gold Price AM). В торговых терминалах, доступных широкому кругу инвесторов, эти котировки за тройскую унцию золота (31,1 г) публикуются с задержкой на 24 часа.
В рублевом эквиваленте цена золота пересчитывается по официальному курсу доллара США к российской валютной единице, действующему на следующий день.
Пример расчета стоимости 1 г золота в рублях на 9 марта 2022 года:
$2007 стоимость тройской унции золота 31,1 г по LBMA Gold Price AM 08.03.2022
₽105,81 за $1 на 09.03.2022
2007 * 105,81 = ₽212 360 стоимость 1 унции золота
212 360: 31,1 = ₽6828 стоимость 1 г золота
Такой расчет позволяет оценить биржевую цену золота в рублях, и, отталкиваясь от нее, инвестор может найти наиболее близкую к ней уже среди внутренних цен на золото, установленных банками, дилерами и частными продавцами.
Расчет справедлив как для оценки цен на золотые слитки, так и для инвестиционных монет и обезличенных металлических счетов.
Выгодно ли инвестировать в золотые слитки
«Цена золота в рублях корректируется в соответствии с соотношением рубль-доллар. Цена золота на Лондонском рынке драгоценных металлов (LBMA) умножается на курс рубля в паре с долларом. Соответственно, сейчас в плюс инвестирования в золото в рублях играет как рост котировок на само золото, так и на падение рубля относительно доллара», — отметил Вязовский.
В последние месяцы биржевые цены на золото растут: 7 марта цена унции золота впервые с августа 2020 года превысила $2000.
Динамика курса золота с конца прошлого года показала рост на 11,55%, с $1799,25 на 30.12.2021 до $2007 за 1 унцию на 08.03.2022 по LBMA Gold Price AM. При этом курс доллара от ЦБ за тот же промежуток вырос на 43,67% — с ₽73,65 до ₽105,81.
Соответственно, в рублевом эквиваленте цена золота выросла на 60% — с ₽132 514 за тройскую унцию до ₽212 360 (или с ₽4261 до ₽6828 за 1 грамм золота).
Текущая ситуация подсказывает дальнейший рост котировок золота, так же как и дальнейшее падение рубля, уверен Вязовский.
Однако, надо отметить, что традиционно золото считается одним из самых консервативных видов инвестирования для крайне долгосрочных стратегий с горизонтом 10–15 лет.
Котировки тройской унции золота по LBMA Gold Price AM на первый торговый день года:
- 2018 год — $1312,80;
- 2019 год — $1287,20;
- 2020 год — $1520,55;
- 2021 год — $1930,80;
- 2022 год — $1809,05.
Как видно из котировок, инвесторы, купив золото за доллары в начале 2018 года, понесли к началу 2019 года убыток 1,95%. Однако на длинном горизонте золото выросло с начала того же 2018 года по начало 2022 года на 37,8%.
При этом российские инвесторы, покупавшие золото в рублях, не теряли ничего из-за ослабления рубля в 2018–2019 годах, но ушли в минус синхронно с долларовыми инвесторами в золото на промежутке с начала 2021 года по начало 2022 года.
Котировки доллара к рублю ЦБ на первый день года и стоимость 1 унции золота в пересчете на рубли:
- 2018 год — ₽57,60, стоимость 1 унции золота — ₽75,6 тыс.;
- 2019 год — ₽69,47, стоимость 1 унции золота — ₽89,4 тыс.;
- 2020 год — ₽61,91, стоимость 1 унции золота — ₽94,14 тыс.;
- 2021 год — ₽73,88, стоимость 1 унции золота — ₽142,65 тыс.;
- 2022 год — ₽74,29, стоимость 1 унции золота — ₽134,39 тыс.
Как купить золотые слитки и сколько они стоят
Инвестиционные золотые слитки — это металл 999-й пробы, который нельзя использовать в ювелирных изделиях. Его продают в мерных слитках от грамма до килограмма (1, 5, 10, 20, 50, 100, 250, 500 и 1000 г), которые изготовлены российскими или иностранными аффинажными организациями (аффинаж — глубокая очистка) в соответствии с государственными, отраслевыми стандартами или стандартами предприятий. Также на рынке можно встретить стандартные слитки, которые измеряются в тройских унциях (ozt) и равны 31,1035 грамма, или дробной части унции.
Где купить золотые слитки:
- в банках. Анализ сайтов банковских учреждений «РБК Инвестиций» показал, что купить и продать золотые слитки довольно сложно. На сайте Сбербанка последние данные доступны на 1 июля 2021 года, согласно им, только 26 структурных подразделений в 24 городах России осуществляли операции со слитками из драгоценных металлов для физических лиц. Интерактивная карта отделений Россельхозбанка свидетельствует, что на текущий момент в России нет ни одного отделения, в котором возможны операции со слитками драгоценных металлов. ВТБ не занимается продажей золотых слитков населению, сообщили «РБК Инвестициям» в call-центре. В банке «Открытие» золотые слитки весом от 1 до 1000 г есть в наличии в продаже только в одном отделении в Москве, в других городах данная услуга недоступна. В Газпромбанке золотые слитки также можно приобрести только в Москве, заявку на покупку слитков следует подавать за день до фактической покупки;
- у дилеров. Компании-дилеры должны иметь свидетельство о государственной регистрации, свидетельство пробирной палаты, состоять в реестре специального учета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями;
- у частных лиц. Перепродажа слитков с рук между физическими лицами не запрещена, но несет высокие риски для покупателя — оценка слитков без профессионального оборудования и без экспертных компетенций может обернуться приобретением неликвидного товара, который впоследствии будет затруднительно продать профессиональным участникам рынка.
Документы, которые понадобятся при покупке и продаже золотых слитков:
- документ, удостоверяющего личность;
- сертификат (паспорт) завода-изготовителя;
- кассовые (платежные) документы.
Налоги и другие нюансы владения слитками
Период владения слитками не ограничен. Налог на доход со слитков платится в общем прядке — НДФЛ 13% с разницы между стоимостью покупки и продажи. При долгосрочном владении — от трех лет и выше — такой доход освобождается от НДФЛ. Также слитки приравнены к имуществу, поэтому к доходу с их продажи можно применить налоговый вычет на имущество — лимит вычета составляет ₽250 тыс.
С 1 сентября 2021 года на территории России работает государственная интегрированная информационная система в сфере контроля за оборотом драгоценных металлов, драгоценных камней (ГИИС ДМДК). Всем слиткам, производимым аффинажными предприятиями, до 1 марта 2022 года присвоены уникальные идентификационные номера (УИН).