Наименование товара услуги для самозанятых что писать

Чек от самозанятого: когда и как оформить

Чек от самозанятого — это фискальный документ, подтверждающий получение платежа от клиента и дохода плательщиком НПД.

Когда самозанятый обязан выдать чек

По законодательству, касса самозанятому не нужна, ее функцию выполняет сервис «Мой налог». Глава 14 ФЗ № 422 четко определяет, обязательно ли отправлять чек самозанятому своим клиентам (заказчикам). В соответствии с законом, вовремя сформировать и передать его получателю услуг по предложенному алгоритму — главная обязанность плательщика НПД.

Выдают фискальный документ (ФД) как физическому лицу, так и юридическому. Само исполнение обязанности, время, когда самозанятый должен выбить чек юридическому лицу или гражданину, не зависит от организационно-правовой формы контрагента — п. 1 ст. 14 422-ФЗ . При наличном расчете или расчетах с помощью электронных средств платежа чек самозанятого формируют в момент оплаты.

Электронные средства платежа — это безналичный перевод денег через операторов по удостоверенному распоряжению их владельца с применением специальных технических устройств или программного обеспечения. Таких средств платежа несколько:

• банковская карта — дебетовая или кредитная;
• «Клиент-банк» — ПО, устанавливаемое на ПК или мобильное устройство пользователя;
• платежные системы — Яндекс.Деньги, WebMoney.

При иных видах безналичных расчетов — подтверждение об оплате услуги выдается в интервале до 9-го числа следующего за отчетным месяца. Как это работает и как самозанятый выдает чек на практике:

• если плательщик НПД контактирует с покупателем напрямую — подтверждение передается непосредственно при расчете;
• если продажа происходит заочно и безналично — не позже 9-го числа.

Дополнительные нюанс, который следует помнить плательщику НПД:

• в мобильном сервисе «самозанятый» указывает фактическую дату осуществления безналичного расчета, даже если такая дата уже прошла;
• расчет включается в сумму платежа в следующем налоговом периоде.

Сроки выдачи ФД регулируются ч. 3 ст. 14 422-ФЗ и п. 3 ст. 1 425-ФЗ.

Какие данные содержатся в чеке самозанятого

Подтверждение оплаты всегда формируется через сервис для самозанятых (мобильную или веб-версию), оператора электронной площадки или банк. Реестр таких операторов и кредитных организаций ФНС ведет самостоятельно. Невозможно сформировать и передать ФД, не заполнив всех его реквизитов. Пункт 6 ст. 14 422-ФЗ содержит исчерпывающий их перечень, который определяет, как выглядит чек самозанятого для юридических лиц и граждан, сформированный в сервисе для плательщиков НПД.

Данные о контрагентах плательщика НПД вносятся автоматически. Система запоминает и предоставляет их на выбор для внесения в новую продажу:

• название постоянного контрагента — юрлица или ИП;
• его ИНН;
• данные договора ГПХ;
• формулировку назначения платежа.

На практике бывают случаи, что ИП или ООО не сообщают регистрационные данные, как сформировать чек самозанятому в приложении «Мой налог» в таком случае? Чтобы такие ситуации не происходили, заключите договор заранее. Но решение есть и для случая, когда информацию выяснить не удалось, ФД самозанятого готовится без ИНН — при создании вместо него выбирается «Иностранная компания». Поле для ввода ИНН пропадет. Ставка налогообложения не изменится — 6%.

Из сути договора понятно, что писать в чеке самозанятому при оказании услуг или выполнении работ. В описании новой продажи самозанятым рекомендуется указывать, по какому договору и за какие услуги (работы) поступили средства. Например, «Оплата по договору № 123 от 01.12.2021 за проверку 10 отчетов».

Как сформировать чек и передать клиенту

Интерфейс сервиса для самозанятых очень прост в использовании. Пропустить необходимые данные невозможно — не удастся перейти к следующему шагу.

Вот образец, как выглядит чек от самозанятого для ООО и индивидуальных предпринимателей. Он отличается от выдаваемого физлицам.

Если клиентом является гражданин, процедура и данные для подготовки чека самозанятым отличаются. Это связано с применением иной ставки налогообложения — 4%. Коротко о том, как оформить чек самозанятому для физических лиц:

• Ф.И.О. и ИНН не вводятся;
• описывается услуга и ее стоимость.

Сформированный самозанятым отчет отправляют контрагенту любым удобным способом ( п. 5 ст. 14 422-ФЗ ):

• на бумажном носителе — распечатывается на любом печатном устройстве;
• в электронной форме.

Варианты передачи предложит интерфейс.

В электронной форме ФД направляется следующими способами:

• направляется покупателю (заказчику) на абонентский номер или адрес электронной почты;
• путем считывания компьютерным устройством (мобильным телефоном, смартфоном или компьютером, включая планшетный компьютер) контрагента QR-кода, содержащийся на ФД.

Как аннулировать

Изменяют (аннулируют) сгенерированный ФД по закону только в 2 случаях:

• при возврате денег клиентом;
• при некорректном вводе данных в сервис «Мой налог».

В первом ФД удаляется, во втором — создается новый с прежней датой.

Что будет, если самозанятый не сформирует чек

Ответственность самозанятого за невыдачу отчета о поступлении средств наступает как за уклонение от уплаты налогов. За первое нарушение штрафуют на 20% от суммы платежа, за повторное в течение 6 месяцев — на 100% ( ст. 129.13 НК РФ ).

Закон предусмотрел и возможность сбоя в работе сервиса для плательщиков НПД. В этом случае, согласно п. 9 ст. 3 закона 422-ФЗ , чек формируют и выдают в течение суток после устранения сбоя. За это самозанятых не штрафуют.

Что писать в наименовании услуги самозанятому

В качестве эксперимента с 2019 года в Российской Федерации введен новый специальный налоговый режим для самозанятых граждан – налог на профессиональный доход (НПД). Этот режим будет действовать в течение десяти лет. Сейчас эксперимент по установлению специального налогового режима проводится по всей стране.

Применять НПД могут физические лица, которые ведут деятельность на территории России, в том числе и индивидуальные предприниматели. На этом режиме физическому лицу можно получать доход от своей деятельности без работодателей и сотрудников.

Для самозанятых разработано специальное мобильное приложение «Мой налог», в котором происходит их регистрация, фиксируются доходы и формируются электронные чеки. Те, кто не хочет скачивать приложение, могут воспользоваться веб-кабинетом на сайте налоговой по ссылке https://lknpd.nalog.ru/. После регистрации в качестве самозанятого человек становится плательщиком НПД. Ставка налога при работе с физлицами составляет 4 процента, с юрлицами — 6 процентов.

Чек служит подтверждением доходов плательщика НПД, выдать его — обязанность самозанятого. Кассовый аппарат при этом не потребуется.

Граждан, желающих стать самозанятыми, в первую очередь интересует, как ФНС будет определять доходы, с которых нужно уплачивать НПД. Все расчеты за товары и услуги должны быть отражены в приложении «Мой Налог» или в веб-кабинете на сайте ФНС, тогда они будут являться объектом налогообложения.

Для отражения поступающих денежных средств самозанятый должен создать электронный чек и выдать его клиенту. Фискальный документ может быть предоставлен как в электронном, так и в бумажном варианте. Электронный чек можно отправить на имейл или мессенджер, причем необязательно пересылать изображение чека, достаточно ссылки на него. Допускается и просто предоставить заказчику или покупателю возможность считать платежный документ с помощью QR-кода. Если нужна бумажная форма, распечатать чек можно на обычном принтере или на принтере чеков. Данный фискальный документ должен быть выдан как физическому, так и юридическому лицу.

Сформировать чек надо на каждое поступление, вне зависимости от того, как получены деньги: на карту, наличными или на счет в банке. При наличном расчете или использовании электронных средств платежа чек формируется в момент оплаты. К электронным средствам платежа можно отнести дебетовую или кредитную банковскую карту, платежные системы вроде «Яндекс.Деньги» или QIWI, а также программное обеспечение «Клиент-Банк», к примеру, «СберБанк Онлайн».

При других видах безналичных расчетов подтверждение выдается до 9-го числа следующего месяца. Если эта дата выпадает на праздничный или выходной день, то по общему правилу можно отправить сведения на следующий рабочий день. Штрафа за просрочку отправки сведений в таком случае не должно быть.

А если вдруг оплата поступила самозанятому на карту ночью, когда тот спал или в нерабочие дни, когда он уехал на отдых, и поступление дохода было обнаружено только спустя время? Может ли налоговая привлечь за это к административной ответственности? В этих случаях штрафа не будет. Плательщик НПД с помощью мобильного приложения «Мой налог» должен передать сведения с указанием фактической даты получения дохода, даже если такая дата уже прошла. Возможность сформировать фискальный документ задним числом предусмотрена приложением, никаких ограничений здесь нет.

В случае если плательщик НПД отказывается передать чек заказчику или покупателю, тот должен уведомить об этом налоговую инспекцию. Сделать это можно через сервис «Обратиться в ФНС России», размещенный на сайте фискалов.

Плательщик НПД может сформировать чек разными способами:
• через мобильное приложение «Мой налог»;
• посредством сайта ФНС через веб-кабинет;
• прибегнув к услугам уполномоченного оператора электронной площадки;
• через уполномоченную кредитную организацию.

Перечень всех операторов и банков, которые работают с самозанятыми, представлен в приложении «Мой налог», а также в специальных разделах на сайте налоговой инспекции. Самым первым оператором, начавшим информационный обмен с ФНС и продолжающим его по сей день, стало ООО «Яндекс.Такси». Всего список операторов электронных площадок на данный момент состоит из 49 организаций. Что касается кредитных организаций, то их число меньше. Сюда входит АО «Альфа-Банк», ПАО «Сбербанк России», АО «Киви банк» — всего на текущий момент 27 наименований компаний.

Человек может зарегистрироваться через приложение «Мой налог», а чеки отправлять через веб-кабинет сайта ФНС, либо наоборот. Каждый вправе сам решать, каким сервисом ему пользоваться.

Чек самозанятого должен содержать обязательные реквизиты, перечень которых определен ч. 6 ст. 14 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима». К ним относятся:
• название документа;
• дата и время, когда был осуществлен платеж;
• фамилия, имя и при наличии отчество самозанятого;
• идентификационный номер налогоплательщика-продавца;
• указание на применение специального налогового режима НПД;
• наименование проданных товаров, оказанных услуг или выполненных работ;
• стоимость каждого товара, услуги или работы;
• итоговая стоимость;
• идентификационный номер налогоплательщика организации либо индивидуального предпринимателя, которым проданы товары или оказаны услуги. Обязанность по сообщению идентификационного номера налогоплательщика возлагается на покупателя или заказчика;
• QR-код, который позволяет покупателю или заказчику товаров, работ, услуг, имущественных прав осуществить его считывание и идентификацию записи о данном расчете в автоматизированной информационной системе федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов;
• идентификационный номер налогоплательщика уполномоченного оператора электронной площадки или уполномоченной кредитной организации, если они принимали участие в формировании чека или осуществлении расчета;
• наименование уполномоченного оператора электронной площадки или уполномоченной кредитной организации, если они участвовали в формировании чека или осуществлении расчета;
• уникальный идентификационный номер чека — номер записи в автоматизированной информационной системе налоговых органов, который присваивается чеку в момент его формирования.

Возможна ситуация, когда клиент самозанятого — индивидуальный предприниматель или организация по каким-то причинам не сообщают свои регистрационные данные. Поэтому важно заранее заключить договор и прописать в нем всю информацию, которая понадобится в дальнейшем при выдаче чека. Но если нужные сведения так и не удалось узнать, есть маленькая хитрость. Фискальный документ можно создать без указания идентификационного номера налогоплательщика клиента, вместо этого нужно выбрать «Иностранная компания». Ставка налогообложения при этом не изменится.

Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, вправе устанавливать дополнительные реквизиты чека и требования к их заполнению.

В наименовании услуги в чеке нужно указать названия проданных товаров, выполненных работ, оказанных услуг. Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ не содержит каких-то определенных и жестких требований относительно того, как это сделать. И все же важно, чтобы наименование услуги, работы или товара было сформулировано как можно более четко и максимально понятно. Формулировку названия «За квартиру» нельзя считать удачной. Куда лучше будет указать более подробно: «За аренду квартиры в период с 01.12.2021 по 31.12.2021». Это может быть важно не только плательщику НПД, но и его клиенту. При получении оплаты по сделке в названии услуги нужно сделать ссылку на реквизиты договора и по возможности конкретизировать оказанную услугу: «Оплата по договору от 23.12.2021 № 15-П за составление 15 актов».

Каждую оказанную услугу желательно оформлять отдельным доходом, а не пробивать суммы раз в несколько месяцев или указывать единый большой чек. Это может навести ФНС на мысли о подмене трудовых отношений, и тогда не миновать проверки не только самозанятому, но и организации-заказчику.

Важно формировать оплату по факту выполненных заданий и обязательно конкретизировать и детализировать название услуги или работы в чеке. Если фискальный документ будет неправильно оформлен, то организация или индивидуальный предприниматель не смогут принять его на расходы.

Приложение «Мой налог» дает возможность не вводить каждый раз наименование товара, работ или услуг вручную. Сведения сохраняются в истории операций, и при необходимости самозанятый может лишь повторить платеж. Также система запоминает данные о контрагентах плательщика НПД и предлагает их на выбор при формировании нового дохода.

Образец чека самозанятого предпринимателя и организации приведен ниже.
Если клиентом плательщика НПД выступает физическое лицо, то чек будет отличаться. Данные о фамилии, имени и отчестве гражданина, его идентификационный номер налогоплательщика вводить не нужно. Обязательно указывается название услуги и ее стоимость.

После формирования чека через приложение «Мой налог» можно увидеть кнопку «Аннулировать». Кажется, что все просто: если вдруг чек сформирован с ошибкой, то можно его отменить ее и налог автоматически будет пересчитан. Но на практике все не совсем так, и аннулировать чек можно только в двух определенных законом ситуациях.

Согласно пункту 4 ст. 8 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ налогоплательщик НПД может откорректировать ранее переданные в ФНС сведения о сумме расчетов, приводящих к завышению сумм налога, которые подлежат уплате.

То есть отменить чек можно в случае возврата денежных средств, полученных в счет оплаты или предварительной оплаты. Такое может произойти, если покупатель вернул товар или сорвалось какое-то мероприятие, за проведение которого уже была внесена предоплата. Также аннулирование возможно при некорректном вводе сведений в мобильном приложении «Мой налог». Это возможно, если по каким-то причинам неверно была внесена стоимость заказа и ошибка обнаружилась. В этом случае после отмены создается новый чек с той же датой.

Налог для плательщиков НПД рассчитывается в 10-х—12-х числах месяца с учетом всех проведенных и аннулированных чеков за этот период. Если чек аннулирован, то никакое уведомление самозанятому об уменьшении налога не придет. При этом после 12-го числа сумма налога уже будет содержать все необходимые корректировки.

Организациям и индивидуальным предпринимателям, работающим с самозанятыми, важно проверять чеки сразу после поступления и отслеживать их статус в течение месяца, пока не будет оплачен налог на профессиональный доход. Это связано с тем, что при обнаружении ошибки, когда сделка уже закрыта и срок договора истек, получить фискальный документ в исправленном виде будет очень затруднительно, а иногда и просто невозможно.

А если чек, принятый компанией на расход, окажется аннулированным, что делать заказчику или покупателю? Если реального возврата денег не было, а самозанятый отменил чек, чтобы не платить налог, то клиент в этом не виноват. ФНС в таких случаях в письме от 28.10.2021 № ПА-4-20/15213 разрешила принимать аннулированные фискальные документы к расходу в налоговом учете. Кроме чека организация должна будет получить от самозанятого акт о выполнении работ или оказании услуг. Покупатель или заказчик при этом может инициировать проверку плательщика НПД налоговиками, если сообщит о незаконном аннулировании чека и приложит подтверждающие документы.

При несоблюдении требований о выдаче чека возникает риск привлечения плательщика НПД к ответственности, предусмотренной ст. 129.13 Налогового кодекса РФ. Налоговая инспекция может начислить штраф за нарушение сроков и порядка передачи сведений о расчетах при продаже товаров, выполнении работ или оказании услуг. Первое нарушение повлечет за собой штраф в размере 20 процентов от суммы расчета. Если такое повторится в течение последующих 6 месяцев, то штраф будет равен уже полной сумме расчета.

5 вопросов про кассовый чек на услуги

Каким должно быть наименование, когда формируете кассовый чек при оказании услуг. Эксперты Контур.ОФД ответили на пять самых популярных вопросов.

Как придумать название услуги в чеке? Можно ли объединять позиции по группам, как в прайсе: стрижки, маникюр, массаж?

Согласно п.1. ст. 4.7 54-ФЗ, наименование услуги обязательно должно быть в чеке, если его можно определить в момент расчета. Но в Законе не сказано, как его обозначить. Владелец кассы сам решает, как назвать услугу в чеке.

ФНС рекомендует выбирать наименования, по которым покупку легко идентифицировать. Если указать общую группу, клиент не поймет, за что именно от заплатил.

Представьте, что в салон пришли подстричься две подруги. У каждой в чеке указано «Стрижка», но у одной цена 300 рублей, а у другой — 500 рублей. По такому названию непонятно, чем отличаются эти услуги и почему у них разная цена. Советуем следовать рекомендациям налоговой и указывать точные названия. Например: «Подравнивание челки» и «Модельная стрижка».

Номер договора подойдет для названия услуги?

Закон не запрещает использовать номер договора для обозначения услуги в чеке. Но чтобы такое название соответствовало рекомендациям ФНС, советуем выполнить два условия:

• Подробно описать в договоре, какие услуги и по какой цене оплачивает клиент. Передать ему экземпляр этого документа.
• Указать в чеке хотя бы обобщенное наименование без лишних деталей, например, «Ремонт квартиры по договору № 27». Если выдать чек с позицией «Услуга по договору № 27», сразу не ясно, за что заплатил клиент. К тому же у него на руках может оказаться два договора с одинаковым номером, но для разных услуг.

Наименование услуг в кассовом чеке брать из справочников?

Единого справочника, которым обязаны пользоваться все поставщики услуг нет. В Письме от 04.08.2017 № 03-01-15/49971 Министерство финансов рекомендует использовать классификатор продукции по видам деятельности. Можно пользоваться каталогом товароучетной системы или базой, которую составите сами.

Особые условия для медицины. В 2018 году вступил в силу Приказ Минздрава № 804н, который утвердил список медицинских услуг — номенклатуру, по которой следует составлять прайсы. Но платных медуслуг больше, чем предусмотрено обязательным медицинским страхованием, поэтому частным компаниям разрешили указывать в чеках названия, которых нет в Приказе Минздрава (Письмо от 04.07.2018 № 17-2/10/2-4323).

Можно ли продавать одинаковую услугу по разной стоимости?

Да, такое возможно, потому что стоимость зависит от количества. Например, кассовые чеки на гостиничные услуги. Представители ФНС рекомендуют назначать цену за сутки проживания. Название в чеке будет одинаковое — «Проживание в номере люкс», а стоимость разная, в зависимости от количества дней.

Что указать в чеке, если объем услуг пока неизвестен или может измениться после расчета?

Законом разрешено не указывать название услуг в чеке, если в момент оплаты невозможно определить их перечень или количество. Например, клиент спа-салона внес депозит, чтобы потом потратить его на различные процедуры. Если клиент получает услугу не в момент оплаты, формируют два чека:

• Когда пополнили депозит, сформируйте первый чек. Предоплата отражается в реквизите «признак способа расчета», выберите значение «Аванс». Наименование услуги разрешено не указывать. Способ внесения денег выберите наличными или безналичными.
• Когда оказали услугу, сформируйте второй чек. Укажите наименование процедуры, которое уже известно. Услуга оплачена в полном объеме с учетом аванса, поэтому «признак способа расчета» будет «Полный расчет». Так как клиент не платит деньги снова, а расходует предоплату, отразите ее не наличными или безналичными, а «Зачетом аванса».

Подробнее про зачет и возврат предоплаты в статье.

Елена Погорелова, добрый день.
Количество дней указывать нужно. Требования к чеку описаны в ст. 4.7 закона 54-ФЗ. Согласно требованиям, нужно указать:
— наименование товаров, работ, услуг (если объем и список услуг возможно определить в момент оплаты)
— их количество,
— цена (в валюте РФ) за единицу с учетом скидок и наценок,
— стоимость с учетом скидок и наценок.

Елена Яшенькина, добрый день
В июне 2019 года в статью 1.2 Федерального закона 54-ФЗ добавили п. 5.6 (поправки внесены законом N 129-ФЗ). Согласно этому пункту можно использовать ККТ вне места расчета "при осуществлении расчетов по месту выполнения работы и (или) оказания услуги, которые выполняются (оказываются) пользователем вне торгового объекта, торгового места, здания, строения, сооружения и их частей и (или) земельного участка, используемых пользователем для выполнения работ и (или) оказания услуг на правах собственности, аренды или иных законных основаниях".
Это как раз ваш случай — работа и расчет за нее выполняется дома у заказчика. Значит вы имеете право не снабжать каждого мастера кассой, а использовать одну ККТ, которая может стоять в офисе.

Чек передать можно одним из следующих способов:
— бумажный (но это не ваш вариант, ККТ у мастера нет)
— электронный на почту или номер телефона (кажется самым оптимальным).
— показать QR-код на экране телефона мастера, по которому клиент сам скачает чек (нужно, чтобы у мастера было устройство, связанное с кассовым ПР, на котором отобразится QR-код).

Что это значит для вас: мастер, получив оплату, сообщает в офис, где установлена ККТ, что расчет совершен, кассир формирует чек и отправляет его клиенту в эл. виде.

Чеки самозанятых: как оформлять и не получать по шапке от ФНС

Если ошибиться в чеке самозанятого, налоговая может выписать штраф. Юристы «Консоли» объясняют, как избежать проблем.

Привет, это «Консоль». Мы — платформа, которая автоматизирует в том числе и выбивание чеков, поэтому знаем всё про ошибки в них. А ошибаются и самозанятые, и компании. Сейчас расскажем, как формировать чеки правильно.

Внеплановая проверка, а потом, возможно, выплата недоимок, пеней и штрафов.

Когда налоговая видит несоответствия в чеке, она должна проверить компанию. Проверка может найти проблемы, которые не связаны с чеками самозанятых, и налоговая оштрафует компанию за них. Еще в чеке могут быть признаки трудовых отношений. По закону, если правоотношения с самозанятыми фактически являются трудовыми, компанию ждет выплата недоимок, пеней и штрафов.

Это касается как условий договора, так и формулировок в общении с самозанятыми. Так закон защищает исполнителей: компания не имеет права прикрывать трудовые отношения с человеком договором ГПХ и не вносить за него налог и страховые взносы.

«Если произошла переквалификация гражданско-правового договора в трудовой, то считается, что трудовые отношения с работником возникли с момента его допуска к работе (ст. 19.1 ТК РФ). В этом случае налоговые органы начислят компании:

• недоимку по НДФЛ;
• недоимку по страховым взносам;
• пени на сумму задолженности;
• штрафы за неуплату налогов и взносов.

Все аналогичные правоотношения с другими самозанятыми также будут переквалифицированы. Кроме того, организацию могут привлечь к административной ответственности по п. 4 ст. 5.27 КоАП РФ в виде штрафа от 50 до 100 тысяч рублей за каждый случай нарушения.

Повторное привлечение к административной ответственности за заключение гражданско-правового договора, фактически регулирующего трудовые отношения, повлечет наложение штрафа от 100 до 200 тысяч рублей (п. 5 ст. 5.27 КоАП РФ)».

Вообще говоря, самозанятые должны выбивать чеки самостоятельно. Если у компании нет подписки на платформу, аккредитованную налоговой, так и происходит. Важно проверять чек, самозанятый ведь может ошибиться. Если не заметить, оштрафуют компанию.

Самозанятые формируют чеки в приложении «Мой налог» или в приложении банка.